biurorachunkowe-24.pl

Bez kategorii

Od jakiej kwoty PCC w 2025 roku? Wszystko, co musisz wiedzieć

Title: Od jakiej kwoty PCC w 2025 roku – sprawdź nowe progi, stawki i kto musi zapłacić [PORADNIK]

Data publikacji: 9 września 2025
Data ostatniej aktualizacji: 9 września 2025
Autor: Michał Rogowski

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) wciąż budzi wiele pytań – szczególnie w kontekście zmian progów i wyjątków, które obowiązują od 2025 roku. Wielu kupujących mieszkania, samochody czy udziały w spółkach zastanawia się: od jakiej kwoty PCC trzeba zapłacić i kiedy można być zwolnionym z podatku?

W tym artykule znajdziesz:

  • aktualne progi PCC w 2025 roku,
  • sytuacje, w których podatek jest obowiązkowy,
  • wyjątki i zwolnienia,
  • praktyczne przykłady z rynku nieruchomości, aut i pożyczek,
  • wskazówki, jak uniknąć błędów i sankcji.

Czytaj więcej i sprawdź, jak przygotować się do PCC w 2025 roku…

Spis treści

Czym jest podatek PCC i kogo dotyczy?

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) to obowiązkowe świadczenie, które pojawia się przy zawieraniu określonych umów. Najczęściej dotyczy transakcji kupna–sprzedaży rzeczy ruchomych (np. samochodów), nieruchomości, udziałów w spółkach czy pożyczek prywatnych.

PCC ma charakter fiskalny, czyli trafia bezpośrednio do budżetu państwa. W praktyce oznacza to, że każda osoba fizyczna lub prawna, która uczestniczy w transakcji nieobjętej VAT, powinna sprawdzić, czy nie podlega obowiązkowi podatkowemu w ramach PCC.

Od jakiej kwoty płaci się PCC w 2025 roku?

Od 2025 roku obowiązuje minimalny próg wartości transakcji, od którego należy uiścić PCC. W przypadku:

  • samochodów i rzeczy ruchomych – podatek płaci się od kwoty powyżej 1 000 zł,
  • pożyczek – PCC obowiązuje od sumy przekraczającej 1 000 zł w ramach jednej umowy,
  • nieruchomości – nie ma dolnego progu, każda transakcja jest objęta PCC, chyba że zastosowanie mają zwolnienia.

Nowością w 2025 roku jest rozszerzenie katalogu zwolnień dla osób młodych kupujących swoje pierwsze mieszkanie – szczegóły poniżej.

Stawki PCC w zależności od rodzaju transakcji

Aktualne stawki PCC w 2025 roku kształtują się następująco:

  • 2% – od umowy sprzedaży nieruchomości, rzeczy ruchomych, praw majątkowych,
  • 1% – od umowy sprzedaży udziałów lub akcji w spółkach,
  • 0,5% – od umowy pożyczki, depozytu nieprawidłowego, umów spółki.

Warto pamiętać, że stawki mogą się różnić w zależności od rodzaju umowy i tego, kto jest stroną transakcji.

Zwolnienia z PCC w 2025 roku

Z PCC w 2025 roku zwolnione są między innymi:

  • zakupy rzeczy ruchomych poniżej 1 000 zł,
  • pożyczki od najbliższej rodziny (do określonego limitu i po zgłoszeniu w US),
  • zakup pierwszego mieszkania przez osoby do 35. roku życia (do określonej wartości),
  • transakcje objęte podatkiem VAT.

PCC przy zakupie mieszkania

Kupując mieszkanie na rynku wtórnym, należy zapłacić PCC w wysokości 2% od wartości nieruchomości. Jeśli jednak nabywcą jest osoba do 35. roku życia, kupująca swoje pierwsze mieszkanie i spełniająca kryterium limitu wartości, podatek nie obowiązuje.

PCC przy zakupie samochodu

Przy zakupie samochodu obowiązuje podatek PCC w wysokości 2%, o ile jego wartość przekracza 1 000 zł i transakcja nie jest objęta VAT. Kupując auto w komisie lub od firmy wystawiającej fakturę VAT, PCC nie zapłacisz.

PCC a pożyczki i darowizny

Pożyczka podlega PCC, jeśli przekracza 1 000 zł, a pożyczkodawcą nie jest bank ani instytucja finansowa. Wyjątkiem są pożyczki w rodzinie – te do określonej kwoty i po prawidłowym zgłoszeniu w urzędzie skarbowym mogą być zwolnione z podatku.

Darowizny, choć formalnie podlegają podatkowi od spadków i darowizn, w niektórych przypadkach mogą łączyć się z PCC, np. przy umowach mieszanych.

Jak zapłacić PCC – praktyczny przewodnik

  1. Wypełnij formularz PCC-3 (dostępny online w e-Urzędzie Skarbowym).
  2. Oblicz należny podatek według stawek i wartości transakcji.
  3. Dokonaj przelewu na konto właściwego urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od zawarcia umowy.
  4. Zachowaj potwierdzenie wpłaty – może być wymagane np. przy rejestracji samochodu.

Konsekwencje braku zapłaty PCC

Brak zapłaty PCC w terminie może skutkować:

  • naliczeniem odsetek podatkowych,
  • odpowiedzialnością karnoskarbową,
  • grzywną lub karą finansową w zależności od kwoty.

Urzędy skarbowe coraz częściej weryfikują takie transakcje, porównując je z rejestrami CEPIK (samochody) czy Księgami Wieczystymi (nieruchomości).

Podsumowanie: na co zwrócić uwagę w 2025 roku?

Podatek PCC w 2025 roku nadal będzie jednym z kluczowych obciążeń przy transakcjach nieobjętych VAT. Najważniejsze punkty, o których warto pamiętać:

  • dolny próg dla rzeczy ruchomych i pożyczek to 1 000 zł,
  • stawka podstawowa to 2%, ale przy pożyczkach i udziałach wynosi mniej,
  • istnieją ważne zwolnienia – szczególnie dla młodych kupujących mieszkanie,
  • brak zapłaty w terminie grozi sankcjami.

Znajomość zasad PCC to oszczędność czasu, pieniędzy i nerwów. Warto zawczasu sprawdzić, jakie obowiązki wiążą się z Twoją transakcją.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *